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中小企业融资难破局不易
2016-04-04 15:02 作者: 李梦晨 来源:《法人》


 
 
要解决中小企业融资难,除了国家在政策上给予中小企业宽松的贷款、税收环境等外,还应在法律层面进行有效构建
 
        3月10日,全国人大财政经济委员会副主任委员乌日图在十二届全国人大四次会议记者会上透露,旨在破解中小企业融资难、维权难等困境的中小企业促进法修订草案已经形成,并将于今年10月提请十二届全国人大常委会第二十三次会议审议。目前,全国人大财经委正在进行最后阶段的草案征求意见。
        乌日图在记者会上说道,修改《中小企业促进法》已经列入了十二届全国人大常委会五年立法规划,也列入了今年的立法计划。
        这部法律由财经委员会从2013年起会同有关部门开展修法工作,具体内容主要针对目前中小企业面临的融资难、负担重、技术研发能力弱以及维权难、公共服务机制不健全等问题,是对现行法律进行的一次比较全面的细化和补充。
 
中小企业融资难现状仍存
 
        就中小企业融资难的现状,北京市共和律师事务所合伙人蔡启孝律师在接受《法人》记者采访时说道:“中小企业融资难的现状,可以归结为中小企业不容易满足金融机构的融资条件,从财务指标、担保条件、融资利率等。此外,还源于金融机构对中小企业缺乏安全感、金融机构对不同类型企业违约处理方式和经办人员问责方式。”
        北京市求实律师事务所首席合伙人陈会欣律师在接受《法人》记者采访时亦表示,虽然国家大力扶持中小企业发展,但是相当一部分中小企业面临融资难的问题,制约了其发展与扩大。
        首先是中小企业融资渠道窄,95%的融资来源于向金融机构借款。银行信贷虽然是中小企业融资的主要渠道,但中小企业获得的信贷支持却很少。各商业银行出于安全性考虑,即使成立了中小企业信贷部,但还是普遍集中力量抓大客户而不愿向小企业放贷,导致为大企业锦上添花有余、为小企业雪中送炭不足。
        在我国,由于证券市场门槛高,使其只能满足少数渴望融资的中小企业需求,不可能成为中小企业的主要融资渠道。此外,中小企业的非正规金融融资方式主要包括亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷,这些融资方式在中小企业融资中发挥了重要作用。
        其次是融资成本高。目前中小企业融资成本一般包括:贷款利息,包括基本利息和浮动部分,浮动幅度一般在20%以上;抵押物登记评估费用,一般占融资成本的20%;担保费用,一般年费率在3%;风险保证金利息,绝大多数金融机构在放款时,以预留利息名义扣除部分贷款本金,中小企业实际得到的贷款只有本金的80%。以1年期贷款为例,中小企业实际支付的利息在9%左右,约高出银行贷款利率的40%以上。由此,高融资成本对中小企业融资造成了一定的影响。
        最后是金融产品缺乏弹性,在我国,很多中小企业财务制度不规范,公司账户与管理者账户混同,很多情况下中小企业无法达到银行要求的财务数据,就会导致其伪造变造财务数据,造成违法行为甚至是犯罪行为的产生。
        国枫律师事务所律师刘雅婧在接受《法人》记者采访时亦表示,中小企业面临的融资难困境,除上述情况外,还包括:融资渠道狭窄,银行信贷仍是主要渠道,抵押和担保贷款是主要贷款方式;银行信贷无法满足中小企业的融资需求,由于中小企业难以满足银行贷款的抵押、担保条件,或由于信用严重缺失,拖欠银行贷款、逃废银行债务等,使银行放款不积极或无法按照审批程序放款,导致银行信贷无法满足企业融资需求;信用体系不健全,信用担保服务滞后。
        “中小企业融资难既有自身规模小、资产少、负债率高、担保能力弱以及管理者素质低、财务制度不健全、信用等级低等内部因素,又有银行贷款风险大、成本高以及政府支持力度不够等外部原因。”北京市炜衡律师事务所曾昕杰律师在接受《法人》记者采访时表示。
 
政策仍须完善
 
        “现行法律对中小企业融资也有详细的规定。”陈会欣律师对《法人》记者解释道,《中华人民共和国中小企业促进法》规定了各金融机构应当对中小企业提供金融支持,改善信贷管理,扩展服务领域,开发适应中小企业发展的金融产品,调整信贷结构,为中小企业提供信贷、结算、财务咨询、投资管理等方面的服务。国家政策性金融机构应当在其业务经营范围内,采取多种形式,为中小企业提供金融服务。国家采取措施拓宽中小企业的直接融资渠道,积极引导中小企业创造条件,通过法律、行政法规允许的各种方式直接融资。 
        《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》规定,中小企业融资担保机构(下称“担保机构”)是指政府出资(含政府与其他出资人共同出资)设立的以中小企业为服务对象的融资担保机构。这就规范了中小企业融资担保机构管理,防范和控制担保风险。
        而《国家开发银行、科学技术部关于推动科技型中小企业融资工作有关问题的通知》,也为促进科技型中小企业投融资机制,防范和控制信贷风险,加大贷款支持力度,做出了规定。
        2006年,为了切实提高商业银行对中小企业实施信贷支持的可操作性,中国银监会发布了《商业